2015年1月25日，由中國政法大學(xué)疑難案件研究中心、西北政法大學(xué)城鄉發(fā)展與法制研究中心、國資委《市場(chǎng)觀(guān)察》雜志社聯(lián)合舉辦的“新型金融欺詐與詐騙的認定暨溫州信用證系列案救濟途徑研討會(huì )”在北京舉行，十多位國內權威法律專(zhuān)家學(xué)者參加了此次會(huì )議。與會(huì )專(zhuān)家針對發(fā)生在溫州的十多起系列信用證案件進(jìn)行了深入探討。

報案人溫州東基控股有限公司、黃煜、黃麗娜等反映：犯罪嫌疑人仲某等人虛構信用證交易，騙取他人信任，以合作經(jīng)營(yíng)為名，利用他人購貨資金開(kāi)立信用證或者誘使他人開(kāi)立信用證，與其控制的離岸公司虛假交易，制造假交易合同，偽造信用證附隨單據(提貨單、海關(guān)備案清單與印章)；另外還欺騙他人為其開(kāi)具信用證提供擔保，虛構進(jìn)行進(jìn)口貿易的事實(shí)騙取銀行開(kāi)出信用證；再由其控制的境外的“離岸公司”取得信用證后以押匯、貼現等方式套取現金，最終轉回境內公司歸仲某等人非法占有支配。

據了解，隨著(zhù)全球經(jīng)濟一體化發(fā)展和改革開(kāi)放的深入，我國國際貿易日趨繁榮，但一些不法分子利用信用證作為工具實(shí)施各種形式金融詐騙，信用證欺詐和詐騙已經(jīng)成為影響金融交易安全、破壞商業(yè)信譽(yù)、損害企業(yè)和個(gè)人合法利益的毒瘤，嚴重破壞了國際貿易的正常秩序，尤其是一些新型違法犯罪案件隱蔽性強、技術(shù)手段熟練、善于利用制度和監管的“盲點(diǎn)”，規范難度大，這凸顯了運用法律武器進(jìn)行打擊和治理的迫切性和重要性。

據介紹，仲某等人利用國際貿易操作規程，根據信用證獨立于基礎合同和單證相符表示交易成立的特點(diǎn)，欺騙他人出資或者提供擔保，再利用申請信用證支付規則和信用證擔保義務(wù)，迫使合作人或者擔保人成為最終蒙受經(jīng)濟損失的被害人。從形式上看，一方面開(kāi)證行可以訴訟開(kāi)證申請人(合作人)和擔保人追償資金，最終不會(huì )受到實(shí)際損失，不會(huì )主動(dòng)追究違法分子的刑事責任，甚至受經(jīng)濟利益驅使會(huì )繼續放縱仲某等人行為，因此仲某等人屢屢得手；另一方面，實(shí)際被害人的財產(chǎn)因被銀行追索而損失，表面上不是被仲某等人直接非法占有，他們卻可以隱匿財產(chǎn)拒不償還，造成被害人投訴無(wú)門(mén)。仲某等人可以逃避責任追究嗎？

對此，與會(huì )專(zhuān)家認為，仲某等人明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金；抽逃、轉移資金、隱匿財產(chǎn)，以逃避返還資金的行為完全符合以“非法占有為目的”的特征；利用信用證詐騙和欺詐雖然存在區別，但是從立法本意上講，利用信用證的交易規則，隱瞞真相、虛構事實(shí)，欺騙銀行或者他人為其開(kāi)具信用證(包括提供擔保)，非法獲取他人財物的行為，應該屬于“以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的”情形，而且不能以開(kāi)證行資產(chǎn)最終是否實(shí)際損失作為定罪量刑的標準，被害人的范圍也不局限于開(kāi)證行，申請人、受益人、議付行等受到損失的利害關(guān)系人也可以視為被害人；利用合作協(xié)議騙取資金的行為可以考慮作為合同詐騙追訴。

專(zhuān)家同時(shí)建議，司法機關(guān)應該查清案件事實(shí)，要加大追訴力度，嚴格執法，區分犯罪的手段和目的、數罪還是一罪的情況，充分利用刑事手段嚴厲打擊信用證詐騙等犯罪行為，還要運用民事法律治理信用證欺詐行為，規范市場(chǎng)經(jīng)濟秩序。

會(huì )上專(zhuān)家還發(fā)出呼吁，國際貿易要進(jìn)一步加強監督和管理，應建立外貿企業(yè)資信檔案，記錄交易情況；國內開(kāi)證銀行業(yè)要嚴格審單，同業(yè)內資信和信息在一定范圍內公開(kāi)共享，對于不能及時(shí)贖單的申請人留存記錄，便于查詢(xún)并通報；發(fā)現用虛假文件騙取信用證、虛假交易等開(kāi)立信用證不能直接收回款項的情況，應及時(shí)告知相關(guān)機構。各部門(mén)要協(xié)同努力，做到提前預防、識別真假、治理違法、打擊犯罪，維護誠信的信用體制，促進(jìn)經(jīng)濟貿易良性發(fā)展。